据证券之星公开数据整理,近期中基健康(000972)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中中基健康净利润减64.56%,存货明显上升。截至本报告期末,公司营业总收入1.19亿元,同比下降20.49%,归母净利润598.27万元,同比下降64.56%。按单季度数据看,第一季度营业总收入1.19亿元,同比下降20.49%,第一季度归母净利润598.27万元,同比下降64.56%。
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本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率18.59%,同比减14.41%,净利率5.18%,同比减53.89%,销售费用、管理费用、财务费用总计1617.62万元,三费占营收比13.56%,同比增20.58%,每股净资产0.27元,同比增86.7%,每股经营性现金流0.02元,同比减76.11%,每股收益0.01元,同比减64.38%。具体财务指标见下表:
证券之星价投圈财报分析工具显示:
资产质量方面,公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击利润。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司的存货周转天数有拉长,说明公司的的产品需求情况在变坏。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。公司历史上出现过大额信用减值损失,需重点关注信用资产质量。
负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理,其他应付款不算少,建议了解下细节。公司其它应付款合计相较营收规模较大,建议重点关注该指标详细情况。
营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。
经营开支方面,公司资本开支相较营业成本较大,建议重点关注资本开支项目是否合理,以及资本利润的流动性问题。公司经营中用在财务上的成本不少。
从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较高,有溢价权,营销竞争压力不大。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过萎缩迹象,近年来增速爆表。利润近5年来有过中速增长,近年来开始高速增长。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为5.44%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-7.94%)
- 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达33.73%、近3年经营性现金流均值为负)
- 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
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